Kurz gesagt: Auf Zypern zahlen Privatpersonen 2026 eine Einkommensteuer von 0 bis 35 % (Freibetrag 22.000 €), dazu als Arbeitnehmer 8,8 % Sozialversicherung bis 68.904 € im Jahr und 2,65 % für das Gesundheitssystem GeSY. Dividenden und Zinsen sind von der Einkommensteuer befreit, die Sonderverteidigungsabgabe (SDC) trifft nur Steuerresidenten mit zyprischem Domizil, nicht Non-Doms. Eine Erbschaftsteuer gibt es seit 2000 nicht mehr, die staatliche Grundsteuer wurde 2017 abgeschafft. Der Normalsatz der VAT beträgt 19 %. Zypern ist deshalb kein steuerfreies Land, aber ein Land mit einer niedrigeren Belastung als Deutschland oder Österreich. Ob Zypern damit ein Steuerparadies ist, beantwortet der Artikel Ist Zypern ein Steuerparadies. Den Vergleich der Steuersysteme zeigt der Artikel Steuern auf Zypern im Vergleich zu Deutschland, Österreich und der Schweiz.
Die Zahlen stammen aus den Steuerübersichten von PwC (geprüft am 4. August 2026) und EY Zypern (Februar 2026) sowie aus den Hinweisen von KPMG, Andersen, Deloitte und RSM. Die Seiten des zyprischen Tax Department waren für unsere Prüfung nicht abrufbar. Der Text ist keine Steuerberatung, bei einer Entscheidung rechnen Sie Ihren Fall nach.
Die Steuern auf Zypern im Überblick
| Steuer oder Abgabe | Satz 2026 | Was Sie wissen müssen |
|---|---|---|
| Einkommensteuer | 0 % bis 22.000 €, 20 % bis 32.000 €, 25 % bis 42.000 €, 30 % bis 72.000 €, 35 % darüber | Steuerresidenten zahlen auf das Welteinkommen. Rechenbeispiele im Artikel über die Einkommensteuer. |
| Sozialversicherung | Arbeitnehmer 8,8 % bis 68.904 € im Jahr, Selbständige 16,6 % | Die Grenze lag 2025 bei 66.612 €. |
| GeSY (Gesundheitssystem) | Arbeitnehmer 2,65 %, Selbständige 4 %, Rentner 2,65 %, auf Miete, Zinsen und Dividenden 2,65 % | Gedeckelt bei einem Einkommen von 180.000 € im Jahr. |
| Dividenden | Einkommensteuerfrei, SDC 5 % für Steuerresidenten mit zyprischem Domizil | Non-Doms zahlen keine SDC. |
| Zinsen | Einkommensteuerfrei, GeSY 2,65 % | Zur SDC auf Zinsen ab 2026 widersprechen sich die Angaben von PwC (Privatpersonen: 17 % mit Ausnahmen, Unternehmen: nur noch Körperschaftsteuer). Non-Doms zahlen keine SDC. |
| Miete | Einkommensteuer nach der Tabelle, nach 20 % Pauschalabzug für Gebäude | Die SDC auf Miete ist seit 2026 abgeschafft. |
| Kapitalgewinne | 20 % auf Gewinne aus Immobilien in Zypern | Freibeträge 2026: 150.000 € Hauptwohnung, 50.000 € Landwirtschaft, 30.000 € sonstige. Wertpapiergewinne werden nicht besteuert. |
| Erbschaftsteuer | Keine | Abgeschafft zum 1. Januar 2000. |
| Staatliche Grundsteuer | Keine | Abgeschafft zum 1. Januar 2017, es bleiben kleine kommunale Abgaben. |
| VAT | 19 % Normalsatz, 9 %, 5 % und 3 % ermäßigt, 0 % für bestimmte Grundgüter | Der Neubaukauf hat eine eigene Regel mit 5 % und 19 %. |
Die Sätze und Grenzen für Einkommensteuer und Sozialabgaben zeigen wir mit Beispielen im Artikel zur Einkommensteuer auf Zypern 2026. Selbständige zahlen höhere Beiträge, wie der Artikel Selbständig auf Zypern 2026 zeigt, und für Renten gilt ein eigener Satz, den der Artikel Rentner auf Zypern 2026 erklärt.
Wer zahlt auf Zypern Steuern: Steuerresidenz und Non-Dom
Steuerresident auf Zypern sind Sie nach der 183-Tage-Regel, wenn Sie sich in einem Kalenderjahr länger als 183 Tage auf der Insel aufhalten. Daneben gibt es seit 2017 die 60-Tage-Regel für Personen, die sich in keinem anderen Staat länger als 183 Tage aufhalten, mindestens 60 Tage auf Zypern verbringen, dort einen festen Wohnsitz haben und einer wirtschaftlichen Tätigkeit nachgehen. Beide Regeln beschreiben wir im Artikel Steuerliche Residenz auf Zypern. Die Formalitäten bei Einreise und Anmeldung beschreibt der Artikel Visum, Einreise und Anmeldung auf Zypern.
Als Steuerresident ohne zyprisches Domizil gelten Sie als Non-Dom. Nach PwC wird eine Person ohne Domizil of Origin erst dann für die SDC als zyprisch domiziliert behandelt, wenn sie in mindestens 17 der letzten 20 Jahre Steuerresident auf Zypern war. Vorher entfällt die SDC auf Dividenden und Zinsen. Nicht-Residenten zahlen nach PwC auf keine ihrer Einkünfte SDC. Wer in Deutschland oder Österreich einen Wohnsitz behält, bleibt dort weiter steuerpflichtig, bei doppelter Ansässigkeit entscheidet das Doppelbesteuerungsabkommen. Was der Status im Einzelnen bringt, beschreibt der Artikel Non-Dom-Status auf Zypern 2026.
Rechenbeispiel: Gehalt, Dividende und Miete in einem Jahr
Angenommen, ein Steuerresident auf Zypern ohne Domizil erhält 60.000 € Gehalt, 10.000 € Dividenden aus dem Ausland und vermietet eine Wohnung für 1.300 € im Monat (15.600 € im Jahr). Vereinfachte Rechnung, ohne weitere Abzüge und ohne Beachtung des Auslandssteuerrechts:
- Gehalt. Sozialversicherung 8,8 % von 60.000 € = 5.280 €, GeSY 2,65 % = 1.590 €, Bemessungsgrundlage 53.130 €, Einkommensteuer 7.839 € (Rechnung im Artikel über die Einkommensteuer).
- Dividenden. Keine Einkommensteuer. Als Non-Dom keine SDC. GeSY 2,65 % auf 10.000 € = 265 €.
- Miete. 20 % Pauschalabzug von 15.600 € = 3.120 €, steuerbarer Ertrag 12.480 €. Er wird zum übrigen Einkommen addiert und mit 30 % besteuert, wenn das Einkommen im Bereich von 42.000 € bis 72.000 € liegt. GeSY 2,65 % auf 15.600 € = 413,40 €. Die Mehrsteuer durch die Miete beträgt 12.480 € × 30 % = 3.744 €.
Die Beträge zeigen, dass die Steuerlast vor allem vom Gehalt und von der Miete kommt, während Dividenden bei Non-Doms nur den GeSY-Beitrag auslösen. Die Annahmen vereinfachen, die Rechnung ersetzt keine Steuererklärung. Dividenden, Zinsen, Wertpapiergewinne und Kryptowerte behandelt der Artikel Kapitalerträge, Dividenden und Krypto auf Zypern 2026.
Immobilien: Steuern beim Kauf, beim Halten und beim Verkauf
- Beim Kauf. Neubauten werden mit VAT verkauft, 5 % beim Kauf als dauerhafter Hauptwohnsitz unter den gesetzlichen Bedingungen, sonst 19 %. Grunderwerbsgebühren fallen laut PwC nicht an, wenn VAT berechnet wird, und die Stempelsteuer entfällt seit dem 1. Januar 2026. Mehr dazu im Artikel VAT beim Immobilienkauf auf Zypern.
- Beim Halten. Die staatliche Immobiliensteuer wurde 2017 abgeschafft, es bleiben kommunale Abgaben und Gebühren, wie wir im Artikel Grundsteuer auf Zypern zeigen.
- Beim Verkauf. 20 % Kapitalgewinnsteuer auf den inflationsbereinigten Gewinn, mit Freibeträgen, und 0,4 % Übertragungsabgabe des Verkäufers auf den Erlös (PwC).
Was auf Zypern nicht stimmt: Mythen über die Steuern
- „Auf Zypern gibt es keine Steuern.“ Es gibt eine Einkommensteuer bis 35 %, Sozialabgaben, GeSY und VAT von 19 %.
- „Alle zahlen 12,5 %.“ Der Satz von 12,5 % war der frühere Körperschaftsteuersatz, für Privatpersonen gelten die Stufen oben.
- „Der Freibetrag beträgt 19.500 €.“ Das war der Wert bis 2025, 2026 liegt er bei 22.000 €.
- „Mit dem Umzug ist Deutschland oder Österreich erledigt.“ Wer dort einen Wohnsitz behält, bleibt steuerpflichtig, und der Wegzug kann zusätzliche Pflichten auslösen.
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Einkommensteuer von 0 bis 35 %, für Arbeitnehmer 8,8 % Sozialversicherung bis 68.904 € und 2,65 % GeSY, 19 % VAT im Normalsatz, 20 % Kapitalgewinnsteuer auf Immobilien in Zypern. Eine Erbschaftsteuer und eine staatliche Grundsteuer gibt es nicht.
2026: 0 % bis 22.000 €, 20 % bis 32.000 €, 25 % bis 42.000 €, 30 % bis 72.000 € und 35 % darüber.
Dividenden sind von der Einkommensteuer befreit. Steuerresidenten mit zyprischem Domizil zahlen 5 % Sonderverteidigungsabgabe, Non-Doms zahlen sie nicht. Auf Dividenden fällt der GeSY-Beitrag von 2,65 % an.
Nein, sie wurde zum 1. Januar 2000 abgeschafft.
Die staatliche Immobiliensteuer wurde zum 1. Januar 2017 abgeschafft. Es bleiben kleine kommunale Abgaben und Gebühren.
Nach der 183-Tage-Regel bei mehr als 183 Tagen Aufenthalt im Jahr oder nach der 60-Tage-Regel unter zusätzlichen Bedingungen: mindestens 60 Tage, fester Wohnsitz, wirtschaftliche Tätigkeit auf Zypern und kein anderer Staat mit mehr als 183 Tagen.
Steuerresidenten ohne zyprisches Domizil gelten als Non-Doms. Das Domizil entsteht nach PwC erst nach 17 Jahren Steuerresidenz in den letzten 20 Jahren. Vorher entfällt die SDC auf Dividenden und Zinsen.
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