Cypr Insights/Aspekty prawne i podatkowe
Podatki od nieruchomości na Cyprze – Przewodnik 2025 dla kupujących i inwestorów
Zakup nieruchomości na Cyprze to popularny kierunek dla inwestorów z Polski. Kraj oferuje nie tylko piękną pogodę i wysoką jakość życia, ale również korzystne warunki podatkowe.
Ten przewodnik na rok 2025 pomoże Ci zrozumieć najważniejsze aspekty opodatkowania zakupu i posiadania nieruchomości na Cyprze – w tym VAT, opłaty przeniesienia własności, podatek od zysków oraz dochody z wynajmu.
1. VAT (podatek od wartości dodanej) przy zakupie nieruchomości
VAT dotyczy tylko nowych nieruchomości (nie dotyczy rynku wtórnego).
| Rodzaj nieruchomości | Stawka VAT | Warunki |
|---|---|---|
| Nowa nieruchomość | 19% | Standardowa stawka |
| Główne miejsce zamieszkania | 5% | Do 200 m², tylko dla osób fizycznych |
| Nieruchomość z rynku wtórnego | 0% | Zamiast VAT – opłata transferowa |
Uwaga: Jeśli sprzedasz nieruchomość w ciągu 10 lat od zakupu z obniżonym VAT, musisz zwrócić proporcjonalną część różnicy.
2. Opłata transferowa (Grunderwerbsteuer)
Opłata za przeniesienie własności dotyczy wyłącznie nieruchomości bez VAT, czyli głównie z rynku wtórnego.
| Wartość nieruchomości (€) | Stawka |
|---|---|
| do 85.000 € | 3% |
| 85.001 – 170.000 € | 5% |
| powyżej 170 000 € | 8% |
| Maksymalna opłata | 20 000 € |
Wspólny zakup przez małżonków obniża podstawę i całkowitą kwotę opłaty.
3. Opłata skarbowa (Stamp Duty)
Podatek od umowy kupna-sprzedaży, płatny przez kupującego.
| Wartość umowy (€) | Stawka |
|---|---|
| do 5 000 | 0% |
| 5 001 – 170 000 | 0.15% |
| powyżej 170 000 | 0.20% |
| Maksymalna opłata | €20 000 |
Należy opłacić w ciągu 30 dni od podpisania umowy.
4. Podatek od zysków kapitałowych (CGT)
Podatek od zysków przy sprzedaży nieruchomości:
Stawka: 20% od zysku (cena sprzedaży – koszt zakupu – wydatki kwalifikowane)
Ulgi i kwoty wolne:
| Sytuacja | Kwota wolna |
|---|---|
| Główne miejsce zamieszkania (5+ lat) | 85 430 € |
| Inna nieruchomość | 17 086 € |
| Grunt rolny (dla rolników) | 25 629 € |
Wydatki na remonty, prowizje, opłaty notarialne – wszystko obniża podstawę opodatkowania.
5. Opodatkowanie dochodów z wynajmu
Jeśli wynajmujesz nieruchomość, dochód podlega opodatkowaniu:
| Roczny dochód (€) | Stawka |
|---|---|
| do 19.500 | 0 |
| 19.501 – 28.000 | 20 |
| 28.001 – 36.300 | 25 |
| 36.301 – 60.000 | 30 |
| powyżej 60.000 | 35 |
Odliczenia możliwe od dochodu:
- koszty zarządzania,
- remonty i konserwacja,
- ubezpieczenie,
- odsetki od kredytu hipotecznego.
6. Rezydencja podatkowa & Non-Dom
Osoby przebywające powyżej 183 dni w roku na Cyprze mogą stać się rezydentami podatkowymi.
Zyskują one prawo do tzw. statusu „non-domiciled”:
- 17 lat zwolnienia z podatku od dywidend, odsetek i zysków z zagranicy.
7. Umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania z Polską
Zarówno Polska, jak i Cypr są stronami umowy, dzięki której:
- Nie zapłacisz podwójnego podatku,
- Możesz rozliczyć podatek zapłacony na Cyprze w Polsce.
Najczęściej zadawane pytania
Nie – przepisy obowiązują wszystkich tak samo.
Nie – został zniesiony w 2017 roku.
Nie – jeśli spełniasz warunki ulg, możesz uniknąć podatku.
Nie – obywatele UE mogą kupować bez ograniczeń.
Dla niektórych inwestycji tak, ale osoby prywatne mają więcej ulg (np. CGT).
Dlaczego warto kupić z Cyprus VIP Estates?
Oferujemy nie tylko ekskluzywne nieruchomości na Cyprze – pomagamy także z:
- pełną obsługą prawną i podatkową,
- analizą statusu podatkowego,
- wnioskami o VAT i wpisem do księgi wieczystej,
- doradztwem dla inwestorów i rodzin z Polski.
